Цитата:

ПетрС
В нескольких клиентских портфелях акции РАО сдали на оферту по 32,15 рубля, 98% из них подлежат выкупу. В конце декабря от РАО были зачислены денежные средства за акции, подлежащие выкупу. Однако сами акции не списали. Таким образом, в портфеле на 31.12.2007 были и акции, и денежные средства. Рыночная котировка акций РАО на 28.12.07 была 31,707 рублей, которые соответственно по этой цене в портфеле и переоценились. А поступившие денежные средства отражены как кредиторская задолженность в полной сумме. Получается стоимость портфеля на 31.12.07 занижена на разницу 32,15-31,707=0,443 копейки на каждую акцию.
Клиенты у нас физические лица и нерезидент юр. лицо. Можно ли стоимость портфеля в целях расчета вознаграждения управляющего скорректировать на эту разницу, как это надо оформить?